חלק מהקצבה שתקבלו בפרישה יכול להיות פטור ממס הכנסה. אבל הפטור לא ניתן אוטומטית: צריך להגיש לרשות המסים בקשה שנקראת קיבוע זכויות. פורשים רבים לא מגישים אותה, ומשלמים מס מיותר על הקצבה בכל חודש.
מה זה קיבוע זכויות
זו בקשה שמגישים לרשות המסים, בדרך כלל בטופס 161ד, אחרי שמגיעים לגיל הפרישה ומתחילים לקבל קצבה. בבקשה מחליטים איך לנצל את "סל הפטור" שעומד לרשותכם. שיעור הפטור על הקצבה עלה בהדרגה בשנים האחרונות.
ההחלטה המרכזית: איך לחלק את הפטור
- פטור על הקצבה – כל הסל או רובו מנוצל להקטנת המס על הקצבה החודשית. מתאים למי שהקצבה היא מקור ההכנסה העיקרי שלו.
- פטור על סכומים הוניים – חלק מהסל מנוצל לפטור על מענקי פרישה או על משיכות הוניות.
- שילוב – חלוקה בין השניים, לפי הצרכים ותוחלת ההכנסה.
החלוקה משפיעה על המס שתשלמו לאורך כל שנות הפרישה, ולכן כדאי לבחון כמה תרחישים לפני שמחליטים.
מענקים שקיבלתם בעבר משפיעים
מענקי פרישה ופיצויים פטורים שקיבלתם בשנים שלפני הפרישה עלולים להקטין את סל הפטור. לכן חשוב לאסוף את כל טופסי 161 מעבודות קודמות לפני שמגישים את הבקשה.
מתי להגיש
אחרי שמגיעים לגיל הזכאות ומתחילים לקבל קצבה. אפשר להגיש גם באיחור, ולקבל החזר מס על השנים שבהן לא נוצל הפטור, בכפוף למגבלות הזמן שבחוק.
צעד אחר צעד
- איסוף כל טופסי 161 ממקומות העבודה
- מיפוי הקצבאות וכל הסכומים ההוניים
- בדיקת תרחישים לחלוקת הפטור
- הגשת טופס 161ד לרשות המסים
- העברת האישור לגוף שמשלם את הקצבה, כדי שהפטור ייושם בתלוש
איך הבדיקה החכמה עוזרת כאן
המערכת מרכזת את כל נתוני הקצבאות והמענקים שלכם מהמסלקה, ומחשבת כמה תרחישים לחלוקת הפטור. סוכן מורשה בודק איתכם מה נכון למצב שלכם, ומטפל בהגשה מול רשות המסים.
לקריאה נוספת: תכנון פרישה.
